据悉，在9月22日起举办的2016年券商保荐代表人系列培训班（发行专题）上，监管部门人士介绍了首发（IPO）财务审核最新五大原则，并透露，“预防财务造假、防范审核风险”是IPO财务审核工作的重点，业绩披露合规性审核是财务监管核心。监管部门即将建立首发企业现场检查机制，并纳入日常审核的范围。

　　培训会上，监管部门人士要求各大保荐机构严格把关，防止带病申报。要求券商对在审IPO项目进行自查自纠，一旦发现不符合发行条件事项的，应及时主动撤回推荐。监管部门将综合运用“专项问核、现场检查、采取监管措施、移送稽查处理”等手段处理违法违规行为。

　　监管人士在此次培训会上提出的IPO财务审核五大基本原则分别为：

　　一、依法监管、从严监管、全面监管。监管部门将全面围堵“IPO造假”，完善监管流程和工作效率。

　　二、合规性审核、系统性审核、整体性审核：IPO财务审核从申报企业的历史沿革、股权变动、整体变更、并购重组、关联交易、同业竞争、业务演变、经营模式、行业竞争、治理架构、会计基础工作等各个角度进行考量。“财务审核不是孤立的行为。”监管部门人士强调，即将建立首发企业现场检查机制，并纳入日常审核的范围，财务审核将严格审查发行人及保荐机构的多项材料。

　　三、从行业——业务——财务角度，把好资本市场入门关：在“真实”的基础上，力求财务会计信息的披露达到“充分、完整、准确”的要求，并符合及时性的要求。

　　四、督促各市场主体勤勉尽责。监管部门明确要求，保荐机构严格把关，防止“带病申报”，应关注发行人申报期内的盈利增长情况和异常交易，防范利润操纵；券商应控制风险健全内控制度，充分发挥内核、风控部门的作用。

五、加大惩处力度，对IPO中的违法违规行为加强问责，发现一起、查处一起。监管部门将综合运用“专项问核、现场检查、采取监管措施、移送稽查处理”等手段处理违法违规行为。